亚邦股份:江苏道博化工有限公司审计报告

目 录

一、审计报告......第 1—3 页
二、财务报表......第 4—7 页

（一）资产负债表...... 第 4 页

（二）利润表...... 第 5 页

（三）现金流量表...... 第 6 页

（四）所有者权益变动表...... 第 7 页

三、财务报表附注...... 第 8—30 页
四、报告附件......第 31 页

审 计 报 告

天健苏审〔2026〕331 号

江苏道博化工有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏道博化工有限公司（以下简称道博化工公司）财务报表，包
括 2026 年 8 月 31 日的资产负债表，2026 年 1-8 月的利润表、现金流量表、所
有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道博化工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，道博化工公司的财务报表未以持续经营为基础编制。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制

我们的报告仅供江苏亚邦染料股份有限公司转让其所持有的道博化工公司100%股权及其所持有的对道博化工公司的债权时参考使用，而不应发送至除江苏亚邦染料股份有限公司及其交易对手方、国有资产监督管理机构以外的其他方或为其使用。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

道博化工公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估道博化工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对道博化工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）江苏分所 中国注册会计师：

中国·南京 中国注册会计师：

二〇二六年十月十五日

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江苏道博化工有限公司

财务报表附注

2026 年 1-8 月

金额单位：人民币元
一、公司基本情况

江苏道博化工有限公司（以下简称公司或本公司）系由张华等 17 个自然人投资设立，
于 2011 年 8 月 5 日在灌南县行政审批局登记注册，总部位于江苏省连云港市。公司现持有
统一社会信用代码为 913207005795347804 的营业执照，注册资本人民币 10000 万元。

本公司属化学原料和化学制品制造业。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以非持续经营为编制基础。本财务报表仅为江苏亚邦染料股份有限公司转让其所持有的本公司 100%股权及其所持有的对本公司的债权之目的而编制，因此只列示
2026 年 8 月 31 日、2025 年 12 月 31 日的资产负债表及相关财务报表附注，不列示 2026 年
度 1-8 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表的比较数据以及相关财务报表附注。
(二) 持续经营能力

截至 2026 年 8 月 31 日，本公司负债总额高于资产总额 10,303.74 万元。公司自 2019
年 5 月停产后多次申请复产，均未启动复产验收审批流程，管理层认为公司已不具备持续经营的能力。因此，本公司财务报表未以持续经营为基础编制。本公司已将账面价值高于可变现净值的资产调整至其可变现净值，以预计需要清偿的金额计量负债。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

除本财务报表附注二所述事项外，本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求。
(二) 会计期间

会计期间自公历 1 月 1 日起至 8 月 31 日止。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(五) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量

方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(六) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(七) 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(八) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

(九) 无形资产

无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。

(十) 部分长期资产减值

对固定资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十二) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资

成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

四、税项

税 种 计税依据 税 率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%

的进项税额后，差额部分为应交增值税

房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴

城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%

教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%

地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 25%

五、财务报表项目注释

(一) 资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目 期末数 上年年末数

银行存款 4,641,248.78 373,369.07

合 计 4,641,248.78 373,369.07

2. 应收票据

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

按组合计提坏账准备 374,290.17 100.00 374,290.17

其中：银行承兑汇票 374,290.17 100.00 374,290.17

合 计 374,290.17 100.00 374,290.17

（续上表）

上年年末数

种 类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

按组合计提坏账准备 2,023,902.60 100.00 2,023,902.60

其中：银行承兑汇票 2,023,902.60 100.00 2,023,902.60

合 计 2,023,902.60 100.00 2,023,902.60

3. 应收账款

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

单项计提坏账准备 17,985.00 100.00 17,985.00 100.00

合 计 17,985.00 100.00 17,985.00 100.00

（续上表）

上年年末数

种 类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

单项计提坏账准备 17,985.00 100.00 17,985.00 100.00

合 计 17,985.00 100.00 17,985.00 100.00

4. 预付款项

期末数 上年年末数

账 龄

账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值 账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值

期末数 上年年末数

账 龄

账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值 账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值

1 年以内 15,644.24 100.00 15,644.24 53,127.37 100.00 53,127.37

合 计 15,644.24 100.00 15,644.24 53,127.37 100.00 53,127.37

5. 其他应收款

(1) 明细情况

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

单项计提坏账准 22,800.00 10.07 22,800.00 100.00

备

按组合计提坏账 203,602.50 89.93 10,180.13 5.00 193,422.37
准备

合 计 226,402.50 100.00 32,980.13 14.57 193,422.37

（续上表）

上年年末数

种 类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

单项计提坏账准 22,800.00 80.38 22,800.00 100.00

备

按组合计提坏账 5,565.88 19.62 278.29 5.00 5,287.59
准备

合 计 28,365.88 100.00 23,078.29 81.36 5,287.59

(2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数

组合名称

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

账龄组合 203,602.50 10,180.13 5.00

其中：1 年以内 203,602.50 10,180.13 5.00

小 计 203,602.50 10,180.13 5.00

6. 存货

(1) 明细情况

期末数 上年年末数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 6,454,238.76 5,669,254.72 784,984.04 7,429,129.65 7,429,129.65

在产品 2,491,337.46 2,117,636.85 373,700.61 3,366,096.07 3,366,096.07

库存商品

88,864.99 70,684.68 18,180.31 113,967.73 113,967.73

合 计 9,034,441.21 7,857,576.25 1,176,864.96 10,909,193.45 10,909,193.45

(2) 存货跌价准备

本期增加 本期减少

项 目 期初数 期末数

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 7,429,129.65 1,759,874.93 5,669,254.72

在产品 3,366,096.07 1,248,459.22 2,117,636.85

库存商品 113,967.73 43,283.05 70,684.68

合 计 10,909,193.45 3,051,617.20 7,857,576.25

7. 固定资产

项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计

账面原值

期初数 147,664,067.21 128,078,893.92 88,685.47 17,996,356.11 293,828,002.71

本期增加金额 140,179.98 120,364.67 260,544.65

1) 购置 108,345.30 108,345.30

2) 关联方调拨转入 140,179.98 12,019.37 152,199.35

本期减少金额 1,364,893.33 1,128,388.38 2,493,281.71

1) 处置或报废 1,364,893.33 1,121,505.38 2,486,398.71

2) 调拨至关联方 6,883.00 6,883.00

期末数 147,664,067.21 126,714,000.59 228,865.45 16,988,332.40 291,595,265.65

累计折旧

期初数 68,877,113.49 82,928,810.15 85,897.32 16,782,263.00 168,674,083.96

本期增加金额 81,816.66 11,418.40 93,235.06

1) 关联方调拨转入 81,816.66 11,418.40 93,235.06

本期减少金额 1,191,341.04 991,446.82 2,182,787.86

项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计

1) 处置或报废 1,191,341.04 985,013.22 2,176,354.26

2) 调拨至关联方 6,433.60 6,433.60

期末数 68,877,113.49 81,737,469.11 167,713.98 15,802,234.58 166,584,531.16

减值准备

期初数 35,885,248.48 35,834,175.35 370.35 638,510.74 72,358,304.92

本期增加金额 469,110.65 220,954.48 1,856.76 8,300.62 700,222.51

1) 计提 469,110.65 220,954.48 1,856.76 8,182.94 700,104.83

2) 关联方调拨转入 117.68 117.68

本期减少金额 68,507.29 102,305.96 170,813.25

1) 处置或报废 68,507.29 102,197.60 170,704.89

2) 调拨至关联方 108.36 108.36

期末数 36,354,359.13 35,986,622.54 2,227.11 544,505.40 72,852,540.25

账面价值

期末账面价值 42,432,594.59 8,989,908.94 58,924.36 641,592.42 52,123,020.31

期初账面价值 42,901,705.24 9,315,908.42 2,417.80 575,582.37 52,795,613.83

8. 在建工程

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

厂区西围墙工程 350,848.62 91,248.62 259,600.00

整改项目 3,811,490.01 1,214,490.01 2,597,000.00

合 计 4,162,338.63 1,305,738.63 2,856,600.00

(2)在建工程减值准备变动情况

本期增加 本期减少

项 目 期初数 期末数

计提 其他 处置或报废 其他

厂区西围墙工程 91,248.62 91,248.62

整改项目 1,214,490.01 1,214,490.01

本期增加 本期减少

项 目 期初数 期末数

计提 其他 处置或报废 其他

小 计 1,305,738.63 1,305,738.63

9. 无形资产

项 目 土地使用权 软件 其他非专利技术 合 计

账面原值

期初数 13,908,289.00 137,683.44 80,000.00 14,125,972.44

本期增加金额 1,204,441.86 1,204,441.86

本期减少金额

期末数 15,112,730.86 137,683.44 80,000.00 15,330,414.30

累计摊销

期初数 2,554,492.13 18,357.77 73,999.36 2,646,849.26

本期增加金额
本期减少金额

期末数 2,554,492.13 18,357.77 73,999.36 2,646,849.26

减值准备

期初数 1,540,153.8

8 119,325.67 1,659,479.55

本期增加金额 6,000.64 6,000.64

1）计提 6,000.64 6,000.64

本期减少金额

期末数 1,540,153.88 119,325.67 6,000.64 1,665,480.19

账面价值

期末账面价值 11,018,084.85 11,018,084.85

期初账面价值 9,813,642.99 6,000.64 9,819,643.63

10. 其他资产

期末数 上年年末数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

待抵扣进项税 1,718,966.74 1,718,966.74 1,857,764.58 1,857,764.58

期末数 上年年末数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

保险费 2,642.55 2,642.55

合 计 1,718,966.74 1,718,966.74 1,860,407.13 1,860,407.13

11. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限原因

货币资金 373,433.86 373,433.86 司法冻结及其他

应收票据 374,290.17 374,290.17 票据背书未终止确认

固定资产 71,096,484.56 29,802,494.72 为关联方借款提供反担保抵押

无形资产 13,908,289.00 9,813,642.92 为关联方借款提供反担保抵押

合 计 85,752,497.59 40,363,861.67

12. 应付账款

项 目 期末数 上年年末数

购买商品或接受劳务应付款 1,559,468.08 2,361,372.27

购建长期资产应付款 5,557,421.64 2,856,100.11

合 计 7,116,889.72 5,217,472.38

13. 合同负债

项 目 期末数 上年年末数

预收货款 56,572.74 56,572.74

合 计 56,572.74 56,572.74

14. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 134,500.57 901,630.43 735,889.75 300,241.25

离职后福利—设定提存 62,387.14 62,387.14

计划

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

辞退福利 57,876.00 57,876.00

合 计 134,500.57 1,021,893.57 856,152.89 300,241.25

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补 134,500.57 755,006.27 589,265.59 300,241.25
贴

职工福利费 43,884.50 43,884.50

社会保险费 40,264.66 40,264.66

其中：医疗保险费 31,256.92 31,256.92

工伤保险费 4,592.18 4,592.18

生育保险费 4,415.56 4,415.56

住房公积金 62,475.00 62,475.00

小 计 134,500.57 901,630.43 735,889.75 300,241.25

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

基本养老保险 60,179.36 60,179.36

失业保险费 2,207.78 2,207.78

小 计 62,387.14 62,387.14

15. 应交税费

项 目 期末数 上年年末数

代扣代缴个人所得税 2,049.00 710.68

房产税 138,913.50 208,368.97

印花税 51.26 20.73

土地使用税 84,950.00 127,425.00

其他 54.00

合 计 225,963.76 336,579.38

16. 其他应付款

项 目 期末数 上年年末数

保证金及押金 115,646.88 18,900.00

预提各项费用 1,615,043.46 1,656,940.34

合并报表范围内往来款 165,000,000.00 153,988,402.52

其他 615,003.85 589,309.79

应付其他单位往来款 8,000,000.00

合 计 167,345,694.19 164,253,552.65

17. 其他负债

项 目 期末数 上年年末数

待转销项税额 11,852.67 9,617.36

未终止确认的银行承兑汇票 374,290.17 2,023,902.60

合 计 386,142.84 2,033,519.96

18. 实收资本

投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

江苏亚邦染料股份有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

合 计 100,000,000.00 100,000,000.00

19. 盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 10,585,324.25 10,585,324.25

合 计 10,585,324.25 10,585,324.25

20. 未分配利润

项 目 本期数

期初未分配利润

-215,686,170.71

加：本期净利润 3,787,484.38

期末未分配利润 -211,898,686.33

(二) 利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

本期数

项 目

收入 成本

其他业务收入 7,610,296.58 276,341.08

合 计 7,610,296.58 276,341.08

(2) 其他业务收入/其他业务成本

本期数

项 目

收入 成本

废水处理 7,547,169.81 274,921.13

材料销售 63,126.77 1,419.95

合 计 7,610,296.58 276,341.08

2. 税金及附加

项 目 本期数

印花税 1,898.50

房产税 555,651.44

土地使用税 339,800.00

合 计 897,349.94

3. 管理费用

项 目 本期数

职工薪酬 1,021,893.57

行政办公费用 245,939.39

咨询审计费 414,955.46

安保费用 128,152.79

合 计 1,810,941.21

4. 财务费用

项 目 本期数

减：利息收入 95.25

银行手续费 2,258.00

合 计 2,162.75

5. 其他收益

项 目 本期数

代扣个人所得税手续费返还 364.07

合 计 364.07

6. 投资收益

项 目 本期数

债务重组收益 611,445.25

合 计 611,445.25

7. 信用减值损失

项 目 本期数

坏账损失 -9,901.84

合 计 -9,901.84

8. 资产减值损失

项 目 本期数

固定资产减值损失 -700,104.83

无形资产减值损失 -6,000.64

在建工程减值损失 -1,305,738.63

存货跌价转回 824,902.40

合 计 -1,186,941.70

9. 资产处置收益

项 目 本期数

固定资产处置收益 8,141.71

合 计 8,141.71

10. 营业外支出

项 目 本期数

非流动资产毁损报废损失 130,286.58

各项罚款、赔偿款、违约金及滞纳金支出 128,838.13

合 计 259,124.71

(三) 现金流量表项目注释

1. 现金流量表补充资料

补充资料 本期数

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 3,787,484.38

加：资产减值准备 1,186,941.70

信用减值准备 9,901.84

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产

性生物资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -8,141.71
益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 130,286.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列） -611,445.25

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -351,962.56

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,050,775.44

补充资料 本期数

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,843,100.59

其他 -232.34

经营活动产生的现金流量净额 5,935,157.79

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

4,267,814.92

减：现金的期初余额 167.55

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 4,267,647.37

2. 现金和现金等价物的构成

项 目 期末数

(1) 现金 4,267,814.92

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 4,267,814.92

(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

(3) 期末现金及现金等价物余额 4,267,814.92

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：期末受限货币资金情况详见本财务报表附注五(一)11 之说明。

六、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

关联方名称 与本公司的关系

江苏亚邦染料股份有限公司 母公司

江苏亚邦华尔染料有限公司 同一母公司

关联方名称 与本公司的关系

江苏亚邦进出口有限公司 同一母公司

江苏佳麦化工有限公司 同一母公司

连云港市赛科废料处置有限公司 同一母公司

江苏恒隆作物保护有限公司 同一母公司

(二) 关联方交易情况

1. 采购货物

关联方名称 本期数

连云港市赛科废料处置有限公司 274,921.13

江苏亚邦华尔染料有限公司 244,792.31

江苏亚邦进出口有限公司 58,363.32

江苏恒隆作物保护有限公司 483.29

江苏佳麦化工有限公司 129.66

小 计 578,689.71

2. 销售货物

关联方名称 本期数

江苏亚邦华尔染料有限公司 60,020.57

连云港市赛科废料处置有限公司 3,106.20

小 计 63,126.77

3. 关联方应收应付款项

应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数

其他应付款 江苏亚邦染料股份有限公司 165,000,000.00

小 计 165,000,000.00

4. 接受劳务

关联方名称 交易内容 本期数

连云港市赛科废料处置有限公司 固废处理 274,921.13

江苏亚邦华尔染料有限公司 物业服务 41,184.50

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计师事务所（特殊普通合伙）江苏分所合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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